Page 66 - Sermaye Piyasaları 2017

Bununla birlikte, Kurul Karar Organı tarafından yapma görev ve sorumluluğu bulunmaktadır. Bu
hukuki ve cezai işlemler saklı kalmak kaydıyla kapsamda fon dışı ihraççılar ve sermaye piyasası
önleyici tedbirler de alınabilmektedir. Söz konusu kurumları için ve fonlar için ayrı ayrı olmak üzere
tedbirlere örnek olarak; kanuna aykırı ihraçlarda asgari hususları belirleyen finansal tablo ve
ihtiyati tedbir ve ihtiyati haciz isteme, hukuka dipnot formatları ilan edilmiş bulunmakta ve
aykırı işlemleri ile sermayeyi veya malvarlığını kamuya açıklanan finansal tablolar bu formatlara
azaltıcı işlemlerde ilgililerden aykırılıkların uygun olarak düzenlenmektedir.
giderilmesini isteme, sorumluluğu bulunanların Sermaye piyasasında bağımsız denetimlerin,
imza yetkilerini kaldırma, görevden alma, yönetim Kanun uyarınca, Türkiye Denetim Standartlarına
kurulu üyelerinin yerine yenilerini atama, örtülü uygun olarak gerçekleştirilmesi zorunludur.
kazanç aktarımında denetleme sonuçlarının Kurul, Türkiye Denetim Standartlarının
duyurulmasını isteme, belirlenen örtülü kazanç oluşturulmasında personel desteği vermektedir.
tutarının iadesini isteme, sermaye piyasası
kurumlarının hukuka aykırı faaliyet veya işlemleri
ile mali durumunun bozulması halinde sermaye UYUŞMAZLIK ÇÖZME
piyasası kurumlarının faaliyetlerini geçici olarak Kurulun uyuşmazlık çözme yetkisi ise iki
durdurma, tamamen veya kısmen yetkilerini durumda tanınmıştır. Bunlardan ilki, borsa
kaldırma, sorumluluğu tespit edilenlerin lisans uyuşmazlıklarının çözümüne ilişkindir. Buna göre,
belgelerini iptal etme, sorumluluğu tespit borsalarda, borsa üyeleri ile müşterileri arasında
edilen yönetim kurulu üyelerini görevden borsa işleminden kaynaklanan uyuşmazlıklar
alma ve yerine yenilerini atama, mali durumun kural olarak Borsada çözümlenebilmektedir.
bozulması halinde tedrici tasfiye kararı verme, Tarafların bu karara karşı belirli bir tutarın (100
doğrudan iflasını isteme, internet aracılığıyla bin TL’nin) üzerinde olması halinde Kurula itiraz
yürütülen izinsiz sermaye piyasası faaliyetinde hakkı bulunmaktadır. Kurulun bu husustaki kararı
mahkemeden erişimin engellenmesine karar ise nihai olup, buna karşı ancak idari yargı yoluna
verilmesini talep etme, bilgi suiistimali veya gidilebilir.
piyasa dolandırıcılığı suçlarında geçici veya
sürekli işlem yasağı tesis etme, takas yöntemini İkincisi ise, sermaye piyasasında faaliyet gösteren
değiştirme, kredili alım, açığa satış, ödünç alma meslek kuruluşlarının üyeleri ile ilgili aldığı
ve verme işlemlerine ilişkin sınırlamalar getirme, kararlara karşı Kurula karşı itiraz edilebilmesi ve
teminat yükümlülüğü getirme, farklı pazar ya da bu uyuşmazlığın Kurul tarafından nihai olarak
piyasalarda işlem görme sayılabilir. çözümlenmesidir. Bu madde özellikle meslek
kuruluşu tarafından üyelerine verilen disiplin
Kurulumuzun asli denetim faaliyetlerinin yanı cezalarına karşı yapılan itiraz başvurularında
sıra ayrıca Kurul uzmanlarınca Mali Suçları uygulama alanı bulur.
Araştırma Kurulu (MASAK) adına da denetimler
yürütülmektedir. LİSANSLAMA FAALİYETLERİ
Kurulca düzenlenen lisanslama sınavları ile
sermaye piyasası alanında ihtisas personeli,
FİNANSAL RAPORLAMA VE yönetici, türev araçlar personeli, gayrimenkul
BAĞIMSIZ DENETİM STANDARTLARI değerleme uzmanı, konut değerleme uzmanı,
Kanun uyarınca, ihraççıların ve sermaye kredi derecelendirme uzmanı, kurumsal yönetim
piyasası kurumlarının finansal tablolarını derecelendirme uzmanı ve yönetici olarak
Türkiye Muhasebe Standartlarına (TMS) uygun çalışanların mesleki yeterliliklerinin, bilgi ve
olarak hazırlamaları zorunludur. Diğer taraftan tecrübelerinin saptanarak lisans belgelerinin
Kurulun TMS’ lere uygun olarak alt düzenlemeler verilmesi amaçlanmaktadır.

66 EKONOMİNİN İTİCİ GÜCÜ:
SERMAYE PİYASALARI